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Steuern bei Goldverkauf clever umgehen

Steuern bei Goldverkauf – Die harten Fakten, Paragraphen & Praxistipps

§23 EStG – Privatverkäufe und Spekulationsgeschäfte

Gold zählt steuerlich zu den privaten Veräußerungsgeschäften nach § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG. Das bedeutet für Dich: Verkaufst Du Goldbarren oder Münzen innerhalb von 12 Monaten nach dem Kauf, ist ein Gewinn steuerpflichtig.

Aber aufgepasst: Verkaufst Du erst nach 12 Monaten, bleibt der Gewinn komplett steuerfrei – das nennt sich Spekulationsfrist.

Freibetrag nach §23 EStG

Du darfst im Jahr bis zu 600 € Gewinn aus privaten Veräußerungen steuerfrei kassieren. Aber: Überschreitest Du die Grenze auch nur um 1 €, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig – keine Teilfreistellung!

💡 Praxistipps:

  • Verkäufe clever staffeln, um unter der 600 €-Grenze zu bleiben
  • Mindestens 12 Monate zwischen Kauf und Verkauf warten
  • Belege mit Kaufdatum gut aufbewahren

Was gilt als „Anschaffung“?

Nur echte Käufe sind steuerlich relevant. Erbschaften oder Schenkungen zählen nicht als Anschaffung. Der ursprüngliche Kaufzeitpunkt des Schenkenden oder Verstorbenen bleibt entscheidend.

Beispiel: Dein Vater kauft 2010 Gold und schenkt es Dir 2022. Du verkaufst 2025 – steuerfrei, da mehr als 1 Jahr Haltefrist (aus Sicht des ursprünglichen Erwerbs).

Wann wird Goldverkauf gewerblich?

Wenn Du regelmäßig Gold kaufst und verkaufst – mit klarer Gewinnerzielungsabsicht – kann das als gewerblicher Handel gelten.

Indizien für Gewerblichkeit:

  • Viele Käufe und Verkäufe
  • Hohes Umsatzvolumen
  • Professionelle Abwicklung (z. B. Lager, Onlineshop)

Dann greift §15 EStG – mit Einkommen- und Gewerbesteuerpflicht. Das Finanzamt entscheidet im Einzelfall.

Gold-ETFs & Abgeltungssteuer (§ 20 EStG)

Investierst Du in Gold-ETFs oder Zertifikate, gelten andere Regeln:

  • 25 % Abgeltungssteuer + Soli + ggf. Kirchensteuer
  • Freistellungsauftrag: Bis 1.000 € pro Person steuerfrei

Ausnahme: Xetra-Gold & EUWAX Gold II. Diese gelten als Lieferanspruch auf physisches Gold – steuerlich wie Barren behandelt.

EUWAX Gold II – clever & steuerfrei

Das Produkt der Börse Stuttgart ist mit echtem Gold hinterlegt. Du hast Auslieferungsanspruch auf das physische Edelmetall.

  • Nach 12 Monaten: steuerfrei (§23 EStG)
  • Innerhalb 12 Monaten: steuerpflichtig
  • Keine Abgeltungssteuer, da kein klassischer ETF

📑 Was Du brauchst:

  • Kaufbeleg mit Datum
  • Nachweis über den Auslieferungsanspruch (z. B. WKN: EWG2LD)

🔍 EUWAX Gold II im Detail:

  • ✅ Steuerfrei nach 1 Jahr Haltefrist
  • 🛑 Steuerpflicht bei Verkauf innerhalb eines Jahres (außer Freigrenze greift)
  • 📌 Kein ETF – daher keine Abgeltungssteuer

Depot oder Schließfach – was ist besser?

Depot: Ideal für ETFs und Zertifikate – mit Steuerabzug. Schließfach/Tresor: Perfekt für physisches Gold – keine automatische Meldung ans Finanzamt.

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Gold anonym kaufen? Nur bis 1.999,99 €

Laut Geldwäschegesetz (§ 10 GwG) kannst Du bis 1.999,99 € bar anonym kaufen. Ab 2.000 € brauchst Du einen Ausweis. Händler müssen Käufe am selben Tag zusammenrechnen.

Verluste mit Gold verrechnen?

Nur möglich bei steuerpflichtigem Verkauf (innerhalb von 12 Monaten). Dann kannst Du Verluste mit anderen Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen.

Achtung: Bei steuerfreiem Verkauf keine Verlustverrechnung möglich.

Steuern auf geerbtes Gold

Greift das Erbschaftsteuergesetz (ErbStG):

  • Ehegatte: 500.000 €
  • Kind: 400.000 €
  • Enkel: 200.000 €

Der Verkehrswert zum Todeszeitpunkt ist steuerlich entscheidend. Beim späteren Verkauf gelten wieder die Regeln aus §23 EStG.

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Haftungsausschluss:

Alle Angaben ohne Gewähr. Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung. Für individuelle Fragen kontaktiere bitte Deinen Steuerberater. Steuertipps

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